篇一：内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
内部控制工作问题总结及整改措施
新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管 理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中 央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制 度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制 工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题 1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不 强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内 部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极 性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和 业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对 内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的 思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内 审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独 立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内
部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和 运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检 查不够
目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计 部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进 行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以 及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政 事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机 制。
二、 内部控制的整改措施 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照
《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责 人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会 计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效 性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作 和内部控制制度建设的'第一责任主体“意识，还必须强化 对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方 面的培训学习。
2.建立健全内控制度
根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全 和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建 立合适的内...
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