下面是小编为大家整理的2023年采购业务典型内控漏洞及识别【优秀范文】,供大家参考。
由于市场竞争激烈导致卖方市场向买方市场转变，使得采购环节成为舞弊风险的高发区，其中商业贿赂尤为严重，而且采购对企业成本影响重大。因此，采购业务通常都是各个企业管控重点所在。但是采购环节不仅仅是采购部门的事情，技术部门或者需求部门指定供应商，或者给各个供应商的技术要求不一样，导致报价或者投标价格明显差异，影响最终定点供应商。质量部门审核把关开后门，再好的供应商也审核出来一堆毛病，垃圾的供应商可能评分最高级。
典型漏洞一：采购方式不明确或多头采购
企业需采购的物资或服务往往有很多类型，企业可根据自身实际情况，选择不同方式：例如公司层面招标采购、采购部门（集团公司）统一集中采购、各部门分散主导采购等。采购方式内控漏洞表现形式通常有：未明确采购权限，各部门可自行采购；
重要物资分散采购，导致效率低下、成本失控；
针对不重要采购事项过度控制（如不管金额大小，都采用招标方式）。
例如：某家公司电脑采购权限不明确，发现办公室、信息技术部、资产管理部都有权限采购电脑，办公室认为电脑属于办公用品，而公司办公用品是由办公室负责采购的；
信息技术部认为电脑是IT资产，公司IT资产和服务是由信息技术部牵头采购的；
资产管理部则认为电脑是一种固定资产，公司的固定资产是由资产管理部负责的。
因此，公司应明确采购职责分工，对不同种类物资、不同金额的采购明确采购方式。
此外，对于大型集团公司，对于重要物资或服务，如果由集团总部建立统一采购平台，无疑可以提升采购专业性，降低采购成本。采购方式内控漏洞导致潜在不利影响可能有：加大采购成本；
个别部门或员工利用采购权限进行不当行为；
降低采购效率等等。
漏洞识别：查阅公司采购相关管理制度规定；
了解公司采购组织架构和职责分配；
了解不同物资采购方式；
抽查公司物资采购执行情况；
综合判断公司采购方式是否合理，哪些物资采购方式存在...
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